Samozatrudnienie w UK: jak zostać self-employed
Ostatnia aktualizacja:
Wielu Polaków w UK pracuje na swoim jako sole trader. Oto podstawowe kroki, żeby wszystko było w porządku z HMRC.
Kiedy trzeba się zarejestrować
Jeśli pracujesz na swoim, a przychód z działalności przekracza £1 000 w roku podatkowym, musisz zarejestrować się do Self Assessment w HMRC. Rok podatkowy w UK trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia następnego roku.
Rejestracji dokonujesz do 5 października po zakończeniu roku podatkowego, w którym zacząłeś pracę na swoim.
UTR i konto HMRC
Po rejestracji dostajesz pocztą UTR, czyli 10-cyfrowy numer. Używasz go przy każdym zeznaniu, w CIS, jeśli pracujesz na budowie, i w kontaktach z HMRC. Znajdziesz go też na koncie online HMRC lub w aplikacji HMRC.
National Insurance w skrócie
Jako osoba samozatrudniona płacisz składki National Insurance od zysku, razem z podatkiem, w Self Assessment. W roku podatkowym 2026 do 2027 płacisz Class 4: 6% od zysku między £12 570 a £50 270 i 2% od zysku powyżej £50 270. Jeśli zysk wynosi co najmniej £7 105, Class 2 uznaje się za zapłaconą bez dodatkowej opłaty. Poniżej £7 105 możesz dobrowolnie płacić Class 2, £3,65 tygodniowo. Stawki się zmieniają, więc sprawdzaj je co roku na GOV.UK.
Prowadź ewidencję od początku
Zachowuj wszystkie wystawione faktury, otrzymane płatności i dowody kosztów związanych z pracą, na przykład narzędzi, paliwa, telefonu czy odzieży ochronnej. HMRC wymaga przechowywania dokumentów przez co najmniej 5 lat od terminu złożenia zeznania (31 stycznia).
Ważne terminy
- 5 października: termin rejestracji do Self Assessment, jeśli zacząłeś w poprzednim roku podatkowym.
- 31 października: termin zeznania papierowego.
- 31 stycznia: termin zeznania online i zapłaty podatku.
Making Tax Digital dla podatku dochodowego
Making Tax Digital zmienia sposób rozliczania. Jeśli kwalifikowany przychód z samozatrudnienia i najmu przekracza określony próg, musisz prowadzić ewidencję cyfrowo i wysyłać kwartalne aktualizacje do HMRC przez zgodny program.
- Od 6 kwietnia 2026 przy kwalifikowanym przychodzie powyżej £50 000.
- Od 6 kwietnia 2027 przy kwalifikowanym przychodzie powyżej £30 000.
Najczęstsze pytania
- Kiedy muszę zarejestrować się jako self-employed?
- Gdy przychód z działalności przekracza £1 000 w roku podatkowym. Rejestrujesz się do Self Assessment do 5 października po zakończeniu roku, w którym zacząłeś.
- Jaki jest termin zeznania online?
- 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego. Do tego dnia trzeba też zapłacić podatek.
- Ile wynosi National Insurance dla samozatrudnionych?
- W roku 2026 do 2027 Class 4 to 6% od zysku między £12 570 a £50 270 i 2% powyżej £50 270.
- Jak długo trzymać dokumenty?
- Co najmniej 5 lat od terminu złożenia zeznania Self Assessment (31 stycznia).
Oficjalne źródła na GOV.UK
Nasze narzędzia
Chcesz pracować na swoim?
Wiele osób zaczyna jako pracownik, a potem zakłada własną działalność. Pokazujemy podstawowe kroki, darmowe narzędzia do faktur i wycen oraz kontrakty publiczne, o które mogą starać się także małe firmy.
Praca według miasta
Przydatne poradniki
Ten poradnik zawiera ogólne informacje, a nie doradztwo podatkowe ani prawne. W swojej sprawie sprawdź GOV.UK lub porozmawiaj ze specjalistą.